青色申告の節税効果とは？
青色申告をした際と白色申告での所得税の節税効果を説明しております。それは、青色申告をすることで、青色申告特別控除や専従者給与を適用することにより、節税割合が大きくなります。
ここでは、青色申告と白色申告の節税効果の比較例を説明しています。
青色申告と白色申告の節税効果例
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白色申告
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青色申告
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| A 事業所得 |
3,500,000
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| B 専従者控除 | 860,000 | - | - | |
| C 専従者給与 | - | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| D 青色申告特別控除 | 100,000 | 650,000 | ||
| ①総所得（A-B-C-D） | 2,640,000 | 2,200,000 | 1,650,000 | |
| 所得控除 | 扶養控除 | - | - | - |
| 生命保険控除 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | |
| 国保税・国民年金 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 基礎控除 | 380,000 | 380,000 | 380,000 | |
| ②計 | 930,000 | 930,000 | 930,000 | |
| ③課税所得（①-②） | 1,710,000 | 1,270,000 | 720,000 | |
| ④課税所得（③×税率）※復興特別税含む | 87,2000 | 64,800 | 36,700 | |
| ⑤給与所得税額 | 0 | 妻 8,600 | 妻 8,600 | |
| ⑥納税総額（④＋⑤） | 87,200 | 73,400 | 45,300 | |
| 節税額 | - | 13,800 | 41,900 | |
| 【設定】妻（専従者）扶養親族2人（16歳未満） | 事業専従者控除 妻：860,000 | 青色専従者給与 妻1,200,000(届出が必要) | ||
| 青色申告特別控除 100,000円 | 650,000円 | |||
青色申告で節税すると
節税は所得税のみならず、住民税、国民県保険税(料)まであり、多大な効果が期待できます。
※節税効果は世帯状況や所得によって変わります。
毎年かかる税金を少しでも節税することで、運転資金などの負担を軽くすることができます。
これから事業を始める方には、準備にかかる損失金を繰り越したりと様々な特典もあります。
節税効果について分かりましたか？青色申告を行う為の申請方法や複式簿記については以下を参照下さい。青色申告会に入会することで、共済制度を利用する事ができるので、さらに節税対策が可能になります。
これから起業する方へ青色申告の申請・届出方法事業立ち上げをする方やこれまで白色申告しかした事ない方も是非、お気軽にご相談ください。
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